出口退稅概念

出口退稅的基本含義是指對出口產品退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。出口退稅是整個外貿環節的最后一步，也是我們做外貿很重要的一步，一個外貿單子的利潤是多是少，很大程度上由這個退稅款來決定，甚至有些企業出口的利潤，就只是退稅款了。那這個退稅款怎樣來拿到，就顯得尤為重要了，那么我們來講一講出口退稅怎樣做，需要注意什么。

出口退稅時間

退稅大約需要3-6月的時間，稅局還要到辦公地點核查。 后期退稅最好可以到2周時間。

退稅流程和退稅率

1、確認所屬期，即確認申報的是什么期間的出口業務;

2、導入及處理認證發票信息;

3、錄入出口明細申報數據;

4、錄入進貨明細申報數據;

5、審核三項信息的關聯檢查，分別是進貨出口數量、換匯成本和申報數據一致性;

6、確認明細申報數據;

7、錄入退稅匯總表及生成退稅申報數據;

8、打開國稅電子稅務局納稅人端，點開退稅預申報進行預申，通過后即可打印申報文件，前往稅務大廳進行申報。

退稅率需要查詢出產品的海關稅號，然后就可以看到退稅率了，沒有技巧，就是工具利用的能力。

退稅條件

1. 貨物已報關出口 2. 已收匯結匯 3 進項發票已經收到。

退稅計算方式

商貿公司最簡單的計算方法就是進項發票貨值乘以退稅率。

退稅什么時候停止？

上一年度的退稅，必須在下一年度4月份之前處理完畢。

出口為什么要退稅？

出口退稅主要是為了出口商降低貨物出口成本，在國際上更有競爭力。

出口退稅條件

(1)出口企業擁有自主進出口經營權。進出口權是進出口企業自己開展進出口業務的資格，并非是單獨的一張證書或者批文，是企業在得到商務局，海關，檢驗檢疫，外管局，電子口岸等相關部門的批準并拿到這些部門的證書后，才表示企業擁有了自營進出口的權利。

(2)做過出口退免稅備案。打個比方，如果說進出口權是一個人的身份證，那么退免稅備案就是車票啦，沒有車票是肯定坐不了車的。

(3)正式報關出口。有的人會問，我發快遞出去的，沒有報關，但是我有快遞面單，可以嗎? 當然不可以!!!

(4)外匯進賬。前提是收到對公賬號上。法人進賬，不合規。

(5)增值稅發票即進項票。我們退稅的金額是發票上的計稅金額乘以退稅率哦，并不是出口金額乘以匯率再乘以退稅率哦，搞清啦，不要混淆!!!

(6)財務賬務。收入，記賬，報表。

(7)訂單相關的外貿單據。

出口退稅，需要在國家稅務總局規定的時間內操作完成，所謂規定的時間內，指的是一個自然年內出口的訂單，需要在出口當年的財年內完成申報。也就是說，2019.1.1–2019.12.31出口的訂單，需要在2020年4月15號之前申報退稅。

有一點需要重點強調下，很多企業會認為購進產品的稅率是多少，那么退稅款就是多少，這種想法是特別錯誤的，產品的退稅率不等于增值稅稅率，它是根據產品的HS CODE所決定的。退稅額= 增值稅發票金額/(1+增值稅率)*退稅率。

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