稅務代理是財稅公司提供的一項服務，代理人接受納稅主體的委托，并且在法定代理范圍內向委托人提供稅務相關服務。服務內容主要包括：稅務報到、納稅申報以及稅務申辦、變更、注銷等。另外，提供稅務代理增值服務，主要服務項目包括：申請減免稅、設置保管賬簿憑證、稅務行政復議以及訴訟等納稅事項服務。接下來，為您詳細介紹稅務代理服務的內容。

稅務代理的服務種類：

(一)根據稅務代理關系產生的環節，稅務代理可分為直接稅務代理和復稅務代理

直接稅務代理是指稅務代理人直接接受被代理人委托而發生的代理，代理權也是直接來自被代理人的授予。復稅務代理又稱再稅務代理或轉委托稅務代理，是指被代理人直接委托的代理人由于某些原因而轉托他人的代理。但委托代理人轉托他人代理時，應事先征得被代理人的同意，或于事后及時告知被代理人以獲得追認，委托代理人對自己轉托他人的行為應負法律責任。

(二)根據稅務代理事項的性質，稅務代理可分為一般稅務代理、會計業務代理、稅務訴訟代理和稅務咨詢

一般稅務代理是指稅務代理人接受委托為納稅人、扣繳義務人代辦日常稅務工作的代理。這些日常稅務工作主要指納稅人的稅務登記、納稅申報、減免稅申請等一般性涉稅事項。

會計業務代理指稅務代理人接受委托為納稅人、扣繳義務人辦理會計事務的代理。這些會計事務包括會計賬簿的設計、會計制度的建立、代理記賬等。

稅務訴訟代理指稅務代理人接受委托為納稅人、扣繳義務人進行稅務訴訟的活動。

稅務咨詢指稅務代理人接受委托，為納稅人、扣繳義務人提供稅收、財會等方面的法規、政策咨詢和進行稅收籌劃等的服務活動。

(三)根據稅務代理范疇大小，稅務代理可分為單項稅務代理和多項稅務代理

單項稅務代理是指納稅人、扣繳義務人只將某一項涉稅事宜委托稅務代理人代辦的代理。在這種情況下，代理人只對該項事務行使代理權，不得擴大代理范圍。代理人的代理行為越過了被代理人的委托事項而發生的法律責任，沒有被委托人承認的，由代理人承擔。

多項稅務代理是指被代理人將多項稅務事項或全部稅務事項委托給稅務代理人代辦的代理。如果是多項稅務代理，稅務代理人應對被代理人委托的全部事項全權負責，其代理活動產生的法律后果由被代理人承擔。

(四)根據稅務代理關系持續的時間，稅務代理可分為臨時稅務代理和常年稅務代理

臨時稅務代理是指代理人和被代理人之間沒有建立穩定、長期的代理關系，而是被代理人根據自己的臨時需要而委托代理人進行某一項或幾項稅務事宜的代理。這種代理關系，隨著該項或該幾項稅務事項的完成而解除。

常年稅務代理是指代理人與被代理人之間就某一項或幾項稅務事項有長期而固定的代理關系。這種代理關系隨著委托合同規定期限的到期才自然解除。所以常年稅務代理又叫做固定稅務代理。

稅務代理具體的服務內容

(一)辦理稅務登記、變更稅務登記和注銷稅務登記;

(二)辦理發票領購手續;

(三)辦理納稅申報或扣繳稅款報告;

(四)辦理繳納稅款和申請退稅;

(五)制作涉稅文書;

(六)審查納稅情況;

(七)建帳建制，辦理帳務;

(八)開展稅務咨詢、受聘稅務顧問;

(九)申請稅務行政復議或稅務行政訴訟;

(十)國家稅務總局規定的其他業務。

稅務代理合作流程

第一步：明確委托代理事項和方式

納稅人、扣繳義務人確定稅務代理人后，應明確稅務代理人辦理的具體涉稅事宜。同時，要明確稅務代理人提供全面代理還是單項代理;是需要常年代理還是臨時代理。

第二步：代理費用及付費方式

稅務代理實行有償服務，收費標準由物價部門核準。納稅人、扣繳義務人可根據委托代理的業務量及難易程度，依照收費標準和稅務代理人商定代理費用，并相應地確定付費時間和方式。

第三步：簽訂委托代理協議書

稅務代理關系是一種民事法律關系，是通過代理雙方簽訂委托代理協議書來確立的。委托代理協議書具有合約性質，一經代理雙方簽名蓋章，即成為納稅人、扣繳義務人與稅務代理人在法律上生效的契約，并以此明確委托代理事項，以及對約定事項的理解。

稅務代理雙方要在平等自愿、充分協商取得一致意見的基礎上，由稅務師事務所和納稅人、扣繳義務人簽訂委托代理協議書。委托代理協議書應當載明代理人、被代理人名稱、代理事項、代理權限、代理期限以及其它需要明確的內容，并由稅務師事務所及其執業稅務師和納稅人、扣繳義務人簽名蓋章。

稅務代理人應當按委托代理協議書的約定進行稅務代理。超出委托代理協議書約定范圍的業務需要代理時，必須先行修訂委托代理協議書。

第四步：如實提供有關計稅資料

稅務代理人在從事代理業務期間，納稅人、扣繳義務人應根據委托代理業務需要，及時向其提供真實的經營情況和有關財務會計資料及文件，查看業務現場和設施。

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