方 提問于 5 年 之前
我們公司正在辦理稅務(wù)遷出，請(qǐng)問流程是什么？
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企業(yè)服務(wù) 管理員 回答于 5 年 之前
一、稅務(wù)局稅務(wù)遷出辦理流程
1、在家自行作廢空白發(fā)票并完成當(dāng)月抄報(bào)、清卡
2、取申報(bào)納稅號(hào)-注銷報(bào)稅(普票、專票用戶需此步，無稅控或通用機(jī)打發(fā)票跳過此步)
3、取發(fā)票管理號(hào)-查發(fā)票結(jié)存，注銷稅控
4、取申報(bào)納稅號(hào)-申報(bào)(申報(bào)完畢需簽字)
5、取注銷遷出號(hào)-上述材料及簽字后，將所有材料提交至注銷窗口
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企業(yè)服務(wù) 管理員 回答于 5 年 之前
二、稅務(wù)遷出需要準(zhǔn)備的資料
1、遷出稅務(wù)登記書面申請(qǐng)(稅務(wù)局窗口有模板)
2、《清稅申報(bào)表》一式兩份(可在網(wǎng)上下載也可在窗口領(lǐng)取)
3、股東會(huì)或董事會(huì)決議原件、復(fù)印件一式一份(要載明遷出事宜)
4、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件兩份
5、《稅控收款機(jī)注銷登記表》或《防偽稅控注銷及走逃企業(yè)審批表》發(fā)票稅控注銷時(shí)窗口會(huì)提供
6、《終止“實(shí)時(shí)繳費(fèi)協(xié)議”申請(qǐng)表》 在網(wǎng)上自助辦理下載不用去銀行
7、遷出前一個(gè)月的增值稅申報(bào)表
8、上一年度企業(yè)所得稅年報(bào)報(bào)表
9、新地址的租賃協(xié)議原件及復(fù)印件和房產(chǎn)證復(fù)印件
10、納稅人稅收征管檔案資料移交清單(窗口發(fā)放)
11、上級(jí)主管部門批復(fù)文件(僅分公司提供)
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企業(yè)服務(wù) 管理員 回答于 5 年 之前
三、辦理稅務(wù)遷移有哪些注意事項(xiàng)?
· 稅務(wù)申報(bào)
遷移當(dāng)月肯定得把上個(gè)月的稅給申報(bào)了，另外稅務(wù)機(jī)關(guān)還要求必須把遷出當(dāng)月的稅也申報(bào)了，主要包括：增值稅、增值稅附加、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅。因?yàn)楫?dāng)月并沒有結(jié)束，所以數(shù)據(jù)沒有出來，我當(dāng)時(shí)是做了零申報(bào)，后期到新址遷入后再做了更正申報(bào)。
這里面也會(huì)有一個(gè)問題，后期更正申報(bào)的時(shí)候，因?yàn)楦笤黾恿硕惪睿詴?huì)產(chǎn)生滯納金，對(duì)于這個(gè)問題一直沒想到好的處理方法，或者在實(shí)際操作時(shí)參照上月的數(shù)據(jù)申報(bào)，后期就不更正了，將差額調(diào)整在下一期。
稅務(wù)清稅遷出后到新址遷入前都不能做納稅申報(bào)，同時(shí)也不能開票，所以中間的時(shí)間很緊，要安排好，征管法規(guī)定的是要在一個(gè)月內(nèi)到新址稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)到。
· 發(fā)票、金稅盤、稅控盤的處理
沒有開完的發(fā)票要做作廢處理。我當(dāng)時(shí)還剩了20來張發(fā)票，直接拿到稅務(wù)柜臺(tái)，由經(jīng)辦人員在系統(tǒng)里做了作廢后，剪掉發(fā)票的一角就算是作廢了。作廢后的發(fā)票也由自己保管，并有時(shí)間的要求。
金稅盤由經(jīng)辦人員在稅務(wù)系統(tǒng)里處理后，就收走了，需要后續(xù)到新址的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理好遷入手續(xù)后，憑稅種的認(rèn)定表到遷出地稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。
· 社保的處理
在辦理稅務(wù)遷出清稅時(shí)，稅務(wù)局會(huì)要求提供社保局出具的無欠費(fèi)證明，這個(gè)證明可以憑當(dāng)月的銀行繳款單到社保局去開具，稅務(wù)遷出后，社保也應(yīng)該及時(shí)遷出，因?yàn)楝F(xiàn)在社保是由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的，稅務(wù)遷出后無法繼續(xù)在電子稅務(wù)局里扣費(fèi)。
· 清稅證明
辦理完上述的幾項(xiàng)工作后，可以向稅務(wù)專管員申請(qǐng)辦理遷出，專管員會(huì)檢查公司存續(xù)期間的納稅情況，如果沒有問題的話會(huì)出具清稅證明，這個(gè)證明也是后續(xù)辦理工商遷出和稅務(wù)遷入的時(shí)候會(huì)用到的。
· 遷入手續(xù)
在新址辦理好工商的注冊(cè)登記后，就可以向新址稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記了。稅務(wù)登記后應(yīng)及時(shí)詢問現(xiàn)在的主管稅務(wù)所和專管員姓名，及時(shí)和專管員聯(lián)系。
稅務(wù)登記辦理完后，應(yīng)繼續(xù)辦理發(fā)票認(rèn)定和領(lǐng)用，重新簽定三方扣稅協(xié)議，如果沒能在一個(gè)月內(nèi)辦理完遷移的手續(xù)，還涉及到補(bǔ)申報(bào)。同時(shí)憑遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章的發(fā)票認(rèn)定表到原稅務(wù)機(jī)關(guān)拿回金稅盤，再到新址稅務(wù)機(jī)關(guān)重新做發(fā)行。遷移期間也不要勾選認(rèn)證增值稅專用發(fā)票。
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